КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

ПОДОСИНОВСКОЙ РАЙОННОЙ ДУМЫ

3-ГО СОЗЫВА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Подосиновской районной Думы

«О бюджете Подосиновского района на 2011 год»

Заключение Контрольно-счетной комиссии Подосиновской районной Думы на проект решения «О бюджете Подосиновского района на 2011 год» (далее – проект решения о бюджете), подготовлено на основании:

- Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ);

- Федерального закона от 24.11.2008 № 204-ФЗ (в редакции от 02.12.2009) «О федеральном бюджете на 2009 год и плановый период 2010 и 2011 годов»;

- Закона Кировской области от 28.09.2007 № 162-ЗО (в редакции от 04.06.2009) «О бюджетном процессе в Кировской области»;

- Закона Кировской области от 28.09.2007 № 163-ЗО (в редакции от 02.02.2010) «О межбюджетных отношениях в Кировской области»;

- решения Подосиновской районной Думы от 19.12.2008 № 43/97 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе» (в редакции от 26.11.2010 № 65/71);

- решения Подосиновской районной Думы от 18.10.2007 № 27/65 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Подосиновском районе» (с изменениями от 15.10.2008 № 39/54);

- решения Подосиновской районной Думы от 24.03.2006 № 2/10 «Об утверждении положения о постоянных депутатских комиссиях» (с изменениями от 10.10.2006 № 15/84);

- иных нормативно - правовых актов Подосиновского района Кировской области.

1. Оценка соответствия комплектности материалов и документов, представленных в составе проекта решения о бюджете Подосиновского района на 2011 год: проект решения о бюджете Подосиновского района на 2011 год, документы и материалы представлены в управление делами Подосиновской районной Думы 15.11.2010 в соответствии с пунктами 29-31 Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе. Документы предоставлены в полном объёме, в установленный срок.

2. Представленный проект бюджета соответствует требованиям статьи 184.1. БК РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относится общий объем доходов бюджета Подосиновского района (далее – бюджет района), общий объем расходов бюджета района, дефицит бюджета района.

3. Анализ исполнения доходов бюджета района

Доходы бюджета района на 2011 год предусмотрены в сумме 270677,9 тысяч рублей, что ниже ожидаемого исполнения бюджета района за 2010 год на 15600,9 тысяч рублей (270677,9 тыс. руб. – 286278,8 тыс. руб.), но выше исполнения бюджета района за 2009 год на 19 551,4 тысяч рублей (270677,9 тыс. руб. – 266727,4 тыс. руб.).

Объем собственных доходов без учета безвозмездных поступлений спрогнозирован в сумме 59 196,3 тыс. рублей с ростом к ожидаемому исполнению бюджета за 2010 год на 8347,0 тысяч рублей в том числе:

- по налоговым доходам на 7277,8 тысяч рублей;

- по неналоговым доходам на 1 069,2 тысячи рублей.

В структуре доходов на 2011 год доля собственных доходов составляет 22%, из них:

- налоговые доходы 13,7%;

- неналоговые доходы 8,2%;

- безвозмездные поступления 78,1%.

3.1. Налоговые доходы бюджета района на 2011 год предусмотрены в сумме 37 030,0 тысяч рублей, с ростом к ожидаемой оценке 2010 года на 7277,8 тыс. рублей или на 24 %, и ростом к бюджету 2009 года на 5756,9 тысяч рублей или на 54%.

3.2. Объем неналоговых доходов на 2011 год планируется в сумме 22 166,3 тысяч рублей, с ростом к ожидаемой оценке 2010 года на 1069,2 тысяч рублей или на 5%, но снижением на 2 % или на 583,8 тыс. рублей к бюджету 2009 года.

3.3. Безвозмездные поступления бюджета района предусмотрены в сумме 211 481,6 тысяч рублей, что ниже ожидаемой оценки 2010 года на 23 947,9 тыс. рублей.

Анализ доходов бюджета Подосиновского района представлен в приложении 1.

4. Анализ исполнения расходов бюджета

Расходы бюджета района на 2011 год запланированы в объеме 271 177,9 тысяч рублей со снижением к ожидаемой оценке 2010 года на 26 250,1 тысяч рублей. Удельный вес расходов за счет безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней в общем объеме расходов бюджета на 2011 год составляет 19 363,0 тысячи рублей или 7,1 %.

В структуре расходов основную долю составляют расходы на:

- образование 43,7% или 118 580,5 тысяч рублей;

- социальную политику 15,7% или 42 452,6 тыс. рублей;

- национальную экономику 11,8% или 32 026,6 тысяч рублей.

Анализ расходов 2011 года и ожидаемое исполнение по расходам за 2010 год показывает увеличение расходов по статьям:

- национальная экономика на 15703,6 тыс. рублей;

- охрана окружающей среды на 100,0 тыс. рублей;

- образование на 2928,5 тыс. рублей;

- культура, кинематография и средства массовой информации на 268,2 тыс. рублей;

- социальная политика на 647,6 тыс. рублей.

Прогнозируемое сокращение расходов 2011 года к 2010 и 2009 годам отразилось в расходах на:

- общегосударственные вопросы;

-ЖКХ;

-здравоохранение, физическую культуру и спорт.

На основании письма Министерства Финансов Российской Федерации от 09.08.2010 № 02-05-10/3007 в проекте бюджета с 2011 года выделены следующие разделы расходов:

- на «Обслуживание муниципального долга»;

- на «Физическую культуру и спорт»;

- на «Национальную оборону».

Анализ расходов бюджета Подосиновского района представлен в приложении 2.

5. Муниципальные и ведомственные целевые программы

Основой формирования бюджета Подосиновского района на 2011 год в соответствии с основной задачей бюджетной политики, определенной бюджетным посланием главы Подосиновского района, является программно-целевой принцип планирования.

По программно-целевому методу на 2011 год запланировано 138 304,5 тыс. рублей, без учета субсидий и субвенций, что составляет 51% от общего объема расходов бюджета, из них:

на реализацию 7 муниципальных целевых программ (далее – МЦП) 1 932 тыс. рублей, в том числе по долгосрочным программам 396,5 тыс. рублей,

на реализацию 15 ведомственных целевых программ (далее - ВЦП) 136 372,5 тыс. рублей.

6. Дефицит бюджета района на 2011 год предусмотрен в сумме 500 тыс. рублей. В сравнении с первоначальным планом на 2010 год снижение составляет 1421,5 тыс. рублей (1921 тыс. руб. – 500 тыс. руб.), в сравнении с уточненным планом за 9 месяцев 2010 года на 206,4 тыс. рублей (706,4 тыс. руб.- 500 тыс. руб.).

Анализ источников финансирования дефицита бюджета района представлен в приложении 3.

В соответствии с пунктом 3 статьи 92 БК РФ, дефицит бюджета района не превышает 5% объема собственных доходов.

7. Предельный объем муниципального долга в течение 2011 года предусмотрен в сумме 29 289 тыс. рублей. Верхний предел муниципального внутреннего долга на конец 2011 года в сумме 22 789 тыс. рублей, в том числе верхний предел по муниципальным гарантиям Подосиновского района в сумме 0 рублей.

В состав источников финансирования дефицита бюджета включены:

- получение кредитов от кредитных организаций – 22 789 тыс. рублей или 78 % от общей суммы государственных внутренних заимствований, выше первоначального плана 2010 года на 10 689 тыс. рублей;

- бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составят 6500 тыс. рублей или 22 % от общей суммы заимствований, ниже первоначального плана на 3 500 тысяч рублей. Предельный объем муниципального долга на 2011 год устанавливается в объеме 29 289 тыс. руб., что составляет 49,5 % от общего годового объема доходов бюджета района. Анализ программы государственных внутренних заимствований представлен в приложении 4.

Предложение:

Предлагаем принять проект бюджета Подосиновского района на 2011 год во втором чтении, с учетом уточнений:

- приложение 18 «Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам поселений на 2011 год» (Субсидия на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в 2010 году).

Председатель

Контрольно-счетной комиссии Г.В.Колпащикова

Ведущий специалист

по финансовому контролю управления делами

Подосиновской районной Думы О.В.Нагаева

Приложение 1

Анализ исполнения доходов бюджета района за 2009 год,

ожидаемое исполнение 2010 года, проект бюджета на 2011 год, (тыс.руб.)

Приложение 2

Приложение 3

Анализ источников финансирования дефицита

бюджета Подосиновского района (тыс. руб.)

Приложение 4

Анализ программы государственных внутренних заимствований (тыс. руб.)