В соответствии со статьей 39 Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе, утверждённого решением Подосиновской районной Думой Кировской области 4-го созыва от 26.02.2014 № 42/264, контрольно-счётной комиссией проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений и дополнений в решение Подосиновской районной Думы от 11.12.2014 № 51/308» (далее – Проект решения).

  Предлагаемые изменения вносятся в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Подосиновском районе, на основании Постановлений Правительства Кировской области об утверждении  субсидий, финансовых уведомлений,  уточненных показателей по ожидаемому поступлению собственных доходов.

  Проект решения с приложениями и пояснительная записка в районную Думу представлены 14.04.2015года.

  Предлагаемые проектом решения изменения и дополнения в бюджет Подосиновского района являются вторыми в 2015 году.

  Согласно проекта решения предлагается изменить основные характеристики бюджета района  на 2015 год:
- увеличить доходы бюджета на 6863,1 тыс. руб. до 369398,7 тыс. руб.;
- увеличить расходы бюджета на 8856,6 тыс. руб. до 373904,9 тыс. руб.;
- дефицит бюджета 4506,2 тыс. руб.

                                                ДОХОДЫ  

  В целом объём доходной части бюджета района предлагается увеличить на 6863,1 тыс. рублей в т.ч. за счёт собственных доходов  на 6908,1 тыс. рублей и уменьшения безвозмездных поступлений в сумме 45,1 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления:

В связи с возвратом остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также с планированием спонсорских средств для реализации ППМИ общий объем безвозмездных поступлений уменьшается на 45,1 тыс. рублей.

Собственные доходы: увеличение планируется в сумме 6908,1 тыс. рублей в том числе:
-  по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 3254,3 тыс. рублей;
- по налогу на доходы физических лиц на 3000,0 тыс. рублей;
- по единому сельскохозяйственному налогу на 59,8 тыс. рублей;
- по доходам от аренды земли на 187,5 тыс. рублей;
- по доходам от компенсации затрат бюджета района на 273,0 тыс. рублей;
- по прочим неналоговым доходам на 133,5 тыс. рублей.

  Необходимо отметить, что:
- доходы по налогу на доходы физических лиц по итогам первого квартала текущего года исполнены на 96,4 %, недополучено 310,0 тыс. рублей;
- по доходам от реализации муниципального имущества поступило по состоянию на 01.04.2015г.  445,0 тыс. рублей (поступления по договорам купли-продажи заключенными в предыдущие годы);
- по доходам от компенсации затрат бюджета района из 273,0 тыс. рублей поступило 273,0 тыс. рублей;
- неналоговые доходы в сумме  133,5 тыс. рублей поступили в полном объеме.

                                              РАСХОДЫ:

  С учётом предлагаемых изменений расходная часть бюджета района увеличивается на 8856,6 тыс. рублей.

За счет увеличения собственных доходов и прочих безвозмездных поступлений предусмотрено увеличение расходов по главным распорядителям бюджетных средств:

- управлению образования в сумме 18,4 тыс. рублей, увеличены ассигнования коррекционной школе на противопожарные мероприятия;

- финансовому управлению в сумме 5 400,0 тыс. рублей, увеличены ассигнования на обслуживание муниципального долга в сумме 4200,0 тыс. рублей и предусмотрена дотация бюджету Пинюгского городского поселения в сумме 1 200,0 тыс. рублей;

- отделу УМИ и ЗР в сумме 340,1 тыс. рублей, предусмотрено увеличение расходов на содержание имущества в сумме 13,1 тыс. рублей, услуги межевания 118,0 тыс. рублей, услуги отопления 56,4 тыс. рублей, услуги оценки 103,5 тыс. рублей;

- по администрации района в сумме 3118,06 тыс. рублей в т.ч. на
1) исполнение судебного решения по котельной пгт Демьяново 240,0 тыс. рублей;
2)увеличена субсидия МУП «Подосиновец Автотранс» в сумме 400,0 тыс. рублей;
3)увеличены расходы дорожного фонда на сумму остатка прошлого года на 1987,1 тыс. рублей;
4)предусмотрено софинансирование ППМИ в сумме 491,0 тыс. рублей.

                               ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА

  В результате вносимых изменений в доходную и расходную части дефицит бюджета района увеличен на 1993,5 тыс. рублей и составил 4506,2 тыс. рублей. Источником финансирования дефицита бюджета является фактический остаток денежных средств на начало года в сумме 1706,2 тыс. рублей и банковский кредит в сумме 2800,0 тыс. рублей.

                                              ВЫВОДЫ

  Таким образом, предлагаются к утверждению основные характеристики бюджета Подосиновского района на 2015 год:
Общий объём доходов – 369398,7 тыс. рублей;
Общий объём расходов – 373904,9 тыс. рублей;
Дефицит – 4506,2 тыс. рублей.

 Проект решения «О внесении изменений и дополнений в решение Подосиновской районной Думы от 11.12.2014 № 51/308»  от  28.04.2015 № 57/335 составлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, федерального и областного законодательства, Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе и с учетом обсуждения   может быть принят Подосиновской районной Думой.