На проект решения Подосиновской районной Думы Кировской области 4-го созыва «О внесении изменений и дополнений в решение Подосиновской районной Думы от 09.12.2013 № 40/252» от 28.03.2014г. № 43/274.

В соответствии со статьей 39 Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе, утверждённого решением Подосиновской районной Думой Кировской области 4-го созыва от 26.02.2014 № 42/264, контрольно-счётной комиссией проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений и дополнений в решение Подосиновской районной Думы от 09.12.2013 № 40/252» (далее – Проект решения).

Предлагаемые изменения вносятся в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Подосиновском районе, на основании Постановлений Правительства Кировской области об утверждении субсидий, финансовых уведомлений, уточненных показателей по ожидаемому поступлению собственных доходов.

Проект решения с приложениями и пояснительная записка в районную Думу представлены 21.03.2014г., с соблюдением требований ст. 39.1. Положения о бюджетном процессе.

Предлагаемые проектом решения изменения и дополнения в бюджет Подосиновского района являются первыми в 2014 году.

Согласно проекта решения предлагается изменить основные характеристики бюджета района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов:

на 2014 предлагается

- увеличить доходы бюджета на 4401, тыс. руб. до 318941,7 тыс. руб.;

- увеличить расходы бюджета на 7130,2 тыс. руб. до 321868,7 тыс. руб.;

- увеличить дефицит бюджета на 2728,8 тыс. руб. до 2927,0 тыс. руб.;

Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета, соответствующие приложения на плановый период 2015 и 2016 годов.

ДОХОДЫ

В целом объём доходной части бюджета района предлагается увеличить на 4401,4 тыс. рублей в т.ч. за счёт собственных доходов на 3718,0 тыс. рублей и безвозмездных поступлений в сумме 683,4 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления:

На основании бюджетных уведомлений, соглашений с областными департаментами, постановлений Правительства Кировской области, Законом Кировской области, а также в связи с возвратом остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета района общий объём безвозмездных поступлений увеличивается на сумму 683,4 тыс. рублей.

Собственные доходы: увеличение планируется в сумме 3718,0 тыс. рублей в том числе:

- по налогу на доходы физических лиц на 2565,2 тыс. рублей,

- увеличение дохода от компенсации затрат бюджета района в сумме 30,0 тыс. рублей,

- увеличение доходов, поступающих в порядке возмещения расходов, понесённых в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов на сумму 1127,8 тыс. рублей,

- уменьшается сумма процентов, получаемых от предоставления бюджетных кредитов на 5,0 тыс. рублей.

Основное увеличение собственных доходов не подтверждается фактическим поступлением доходов на дату принятия поправок в бюджет района. При плане 1го квартала по поступлениям по НДФЛ в сумме 7065,0 тыс. рублей, поступление по состоянию на 25.03.2014 года составило 7189,0 тыс. рублей. Сумма доходов, поступающих в порядке возмещения расходов, понесённых в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов на сумму 1127,8 тыс. рублей тоже планируется в ожидаемых поступлениях.

РАСХОДЫ:

С учётом предлагаемых изменений расходная часть бюджета увеличивается на 7130,2 тыс. рублей.

Все субсидии и субвенции по расходам направляются по целевому назначению.

За счёт увеличения собственных доходов и за счёт остатка средств на начало года увеличены расходы:

- увеличен трансферт бюджету Яхреньгского сельского поселения на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 2014 год в сумме 3000,0 тыс. рублей (приложение 13);

- предусмотрены расходы бюджета на исполнение судебного акта по обращению взысканий на средства бюджета в сумме 1411,0 тыс. рублей.

Таким образом, бюджетом района предусмотрено предоставление бюджетных ассигнований бюджету Яхреньгского сельского поселения, для продолжения финансирования ремонтных работ по Яхреньгскому ФОК, в полном объёме.

По исполнению судебного акта, планируется за счёт регрессных требований к ООО «Тепловик» получение 926,4 тыс. рублей (получение данной суммы заложено в доходной части бюджета) и 484,6 тыс. рублей будет погашено за счёт бюджета района.

Уточнены расходы по отдельным разделам классификации расходов бюджета района, уточнено перераспределение ассигнований между главными распорядителями средств бюджета района, целевым статьям и видам расходов, уточнена бюджетная классификация отдельных расходов бюджета (приложения 8,9.).

ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА

В результате вносимых изменений в доходную и расходную части дефицит бюджета района приведен к фактическому остатку средств на начало года. Фактические остатки средств на начало года составили 2927,0 тыс. рублей в т.ч. 2035,6 тыс. рублей остатки целевых средств прошлого года и 693,3 тыс. рублей направлены на дотацию Яхреньгскому сельскому поселению.

Внесены изменения в состав источников финансирования дефицита бюджета района на 2014 год (приложение 10).

МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ

В связи с тем, что бюджетный кредит в сумме 2800,0 тыс. рублей погасить за счёт остатка средств на начало года не представляется возможным, внесены изменения в параметры программы муниципальных внутренних заимствований Подосиновского района на 2014 год (приложение 15).

По информации представленной Администрацией района источники погашения бюджетного кредита будут определены при следующих внесениях изменений в бюджет района.

В целом в текстовой части и приложениях предложенного проекта решения внесены изменения по устранению замечаний по заключению департамента финансов Кировской области от 23.12.2013 № 2798-53-06-13.

ВЫВОДЫ

Таким образом, предлагаются к утверждению основные характеристики бюджета Подосиновского района на 2014 год:

Общий объём доходов – 318941,7 тыс. рублей;

Общий объём расходов – 321868,7 тыс. рублей;

Дефицит – 2927,0 тыс. рублей.

Проект решения «О внесении изменений и дополнений в решение Подосиновской районной Думы от 09.12.2013 № 40/252» от 28.03.2014 № 43/274 составлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, федерального и областного законодательства, Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе и может быть принят Подосиновской районной Думой.

Председатель Контрольно-счётной комиссии: С.П.Синицын